Katy
Content
2013
2014
2015
25.5
31.5
3 1 .5
pasta de acstaña descripcopn equipos de produccion
vida util
unidad
balanza
10 Pza
tanque de escaldado mesas de pelado tanque de neutralizacion horno para secado caldero para vapor mesas de selección
10 10 10 10 10 10
cantidad 1
Pza Pza Pza Pza Pza Pza
2 10 1 1 1 10
5 Pza
3
estrusora para aceite amasadora-bobadora envasadora
10 Pza 10 Pza 10 Pza
1 3 1
muebles y equipo de oficina equipamiento de laboratorio camioneta de carga terreno
10 global 5 global 5 pza m2
obras civiles TOTAL
40 m2
molino de piedra
1 1 1 5000 300
total en BS CAPITAL DE TRABAJO 1 4000 28000 28000
CAPITAL DE TRABAJO $ capital de trbajo Bs variacion de capital de trabajo
2 8000 56000 28000
3 8000 56000 0
costo de operación descripcion 1 materiales e insumos almendra hidroxido de sodio al 0,7% agua destilada acido citrico
Kg Kg Lt
152 1.1 4
5 20 2
Kg
1.52
20
lecitina de soya acido tartarico
Kg Kg
0.01 0.1
16 88
acido ascorbico
Kg
0.03
162
antioxidante duraplus extracto de vainilla pectina carboximetil celulosa (CMC) azucar impalpable envases etiquetas
Kg Kg Kg Kg Kg PZA unidad
0.03 0.2 0.02 0.02 23.4 33 33
162 560 202 100 7 10 1
unidad
cantidad
P unit
mano de obra directa h/hombre 26.5 gastos generales agua de lavado M3 1.2 engergia electrica KW/h 128.56 costo total para 126 Kg de pasta [Bs] costos de fabricacion para 126 KG de pasta de c astyaña
4 10 0 .7
costos de admistracion (sin personal )por año 1 2500
2 2500
3 2500
1 3500
2 3500
3 3500
cantidad 1 1 1 2 1 1
sueldo mensual 700 600 400 400 150 250
costos de comercializacion (sin considerar eprsonal) `por año
organización y mano de obra descripcion gerente jefe de ventas ventas asistente de ventas operarios portero secretaria-contadora total activo diferio
2500
8000 S
costos fijos
administracion $ comercializacion $ mano de obra $ total costo fijo $ costo fijo BS
1 2500 3500
2 2500 3500
3 2500 3500
2500 8500
2500 8500
2500 8500
59500
59500
59 5 9500
costos de finanziacion
año
s
2012
241500
2013 2014 2015 2016 2017
197795 151905 103720 53126 0
m 43705 45890 48185 50594 53124
evaluacion desde el punto de vista del inversionista
2012 tamaño ™
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos CF (-) CV(-) depreciacion (-) intereses (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-) Var KT (-) Rec KT Prestamo + Amortizacion Valor residual flujo neto
VAN= TIR=
1417500 56000 28000
2013 25.5 80.95238095 50000 1275000 59500 342410.7619 31050 12075 829964 207491.0595 391749.5895 -184258.53 829964.2381 31050
2014 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 9890 1051582 262895.5625 720171.4 -457275.8375 1105949.873 31050
28000
241500
-1260000
3,289,761.78 €
71%
43705
45890
789309
1091110
evaluacion desde el punto de vista del proyecto
2012 tamaño ™
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos CF (-) CV(-) depreciacion (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-) Var KT (-) Rec KT Valor residual
flujo neto
VAN= al 0,05 % TIR=
2013 25.5
2014 31.5
80.95238095 50000 1275000 59500
100 50000 1575000 59500
342410.7619
422978
31050 842039 210509.8095 391749.5895 -181239.78 842039 31050
31050 1061472 265368 720171.4 -454803.4 1105949.873 31050
1417500 56000 28000
28000
-1501500
845089
3,267,881.00 €
62%
1137000
2016
2017
31.5
31.5 tamaño ™
costo inutario
monto
% de capacidad precio de venta (bs/tn)
101500 2500
2500
ingresos
5000 1500 5000 8000 6000 500
10000 15000 5000 8000 6000 5000
CF (-) CV(-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar
5000
15000
utilidad neta
8000 7000 6000
8000 21000 6000
5000 6000 25000 1
5000 6000 25000 5000 tamaño ™
200
60000 202500
1417500
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos
760 22 8
CF (-) CV(-) depreciacion (-) intereses (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-)
30.4
Var KT (-)
0.16 8.8
Rec KT Valor residual
4.86
flujo neto
4 8000 56000 0
total
4.86 112 4.04 2 163.8 330 33
5 8000 56000 0
VAN= TIR=
106 12 89.992 1691.912
4 2500
5 2500
4 3500
5 3500
4 2500 3500
5 2500 3500 2500 8500
2500 8500
59500
59500
i
a
12075 9890 7595 5186 2656
55780 55780 55780 55780 55780
2015 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 7595 1053877 263469.1906 720171.4 -456702.2094 1105949.873 31050
2016 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 5186 1056286 264071.5002 720171.4 -456099.8998 1105949.873 31050
2017 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 2656 1058816 264703.9252 727451.4 -462747.4748 1105949.873 31050
56000 48185
50594
53124 103250
1088815
1086406
1243126
2015 31.5
2016 31.5
100 50000 1575000 59500
100 50000 1575000 59500
100 50000 1575000 59500
422978
422978
422978
31050 1061472 265368 720171.4 -454803.4 1105949.873 31050
31050 1061472 265368 720171.4 -454803.4 1105949.873 31050
31050 1061472 265368 727451.4 -462083.4 1105949.873 31050
2017 31.5
56000 103250
1137000
1137000
1296250
2013 25.5 80.95238095 50000
2014 31.5 100 50000
2015 31.5 100 50000
2016 31.5 100 50000
2017 31.5 100 50000
1275000
1575000
1575000
1575000
1575000
IT= IF= ID= KT=
59500 59500 59500 59500 59500 342410.7619 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127 873089.2381 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87 218272.3095 276487.468 276487.468 276487.468 276487.468 391749.5895 720171.4 720171.4 720171.4 727451.4 -173477.28 -443683.932 -443683.932 -443683.932 -450963.932
873089.2381
1105949.87
1105949.87
1105949.87
1105949.87
2012
2013 25.5 80.952381 50000 1275000
2014 31.5 100 50000 1575000
2015 31.5 100 50000 1575000
2016 31.5 100 50000 1575000
2017 31.5 100 50000 1575000
59500 59500 59500 59500 59500 342410.762 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127 31050 31050 31050 31050 31050 12075 9890 7595 5186 2656 829964 1065010 1067305 1069714 1072244 207491.06 266252.531 266826.159 267428.468 268060.893 391749.59 720171.4 720171.4 720171.4 727451.4 -184258.53 -453918.869 -453345.241 -452742.932 -459390.507 829964.238 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87 31050 31050 31050 31050 31050 202500 56000 28000
28000 56000 103250
-286500
4,482,881.23 €
319%
833014.238
1136999.87
1136999.87
1136999.87
1296249.87
IT= IF= ID= KT=
IT= IF= ID= KT=
1501500 1417500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
1501500 1417500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 241500 1260000 0
143500 59500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
143500 59500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 241500 1260000 0
1501500 1417500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
1501500 1417500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 1501500 0
depreciaciones descripcopn
vida util
monto
2013
2014
2015
balanza
10
2500
250
250
250
tanque de escaldado
10
10000
1000
1000
1000
mesas de pelado tanque de neutralizacion horno para secado caldero para vapor mesas de selección molino de piedra estrusora para aceite
10 10 10 10 10 5
15000 5000 8000 6000 5000 15000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
10
8000
800
800
800
amasadora-bobadora envasadora
10 10
21000 6000
2100 600
2100 600
2100 600
muebles y equipo de oficina equipamiento de laboratorio camioneta de carga terreno obras civiles activo diferido TOTAL
10 5 5
5000 6000 25000 5000 60000 56000 258500
500 1200 5000
500 1200 5000
500 1200 5000
1500 11200 31050
1500 11200 31050
1500 11200 31050
40 5
calculo del IVA descripcion activos fijos aporte IVA costos de operación -MO aporte IVA recuperacon del KT aporte IVA ventas aporte IVA
2013 1417500 184275 320958.381 41724.5895
2014
2015
2016
3964780 515421.4
3964780 515421.4
3964780 515421.4
1275000 165750
1575000 204750
1575000 204750
1575000 204750
IVA + total
391749.59
720171.4
720171.4
720171.4
2016
2017 valor residual
250
250
1250
1000
1000
5000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
7500 2500 4000 3000 2500 0
800
800
4000
2100 600
2100 600
10500 3000
500 1200 5000
500 1200 5000
1500 11200 31050
1500 11200 31050
2500 0 0 5000 52500 0 103250
2017
3964780 515421.4 56000 7280 1575000 204750
727451.4
2014
2015
25.5
31.5
3 1 .5
pasta de acstaña descripcopn equipos de produccion
vida util
unidad
balanza
10 Pza
tanque de escaldado mesas de pelado tanque de neutralizacion horno para secado caldero para vapor mesas de selección
10 10 10 10 10 10
cantidad 1
Pza Pza Pza Pza Pza Pza
2 10 1 1 1 10
5 Pza
3
estrusora para aceite amasadora-bobadora envasadora
10 Pza 10 Pza 10 Pza
1 3 1
muebles y equipo de oficina equipamiento de laboratorio camioneta de carga terreno
10 global 5 global 5 pza m2
obras civiles TOTAL
40 m2
molino de piedra
1 1 1 5000 300
total en BS CAPITAL DE TRABAJO 1 4000 28000 28000
CAPITAL DE TRABAJO $ capital de trbajo Bs variacion de capital de trabajo
2 8000 56000 28000
3 8000 56000 0
costo de operación descripcion 1 materiales e insumos almendra hidroxido de sodio al 0,7% agua destilada acido citrico
Kg Kg Lt
152 1.1 4
5 20 2
Kg
1.52
20
lecitina de soya acido tartarico
Kg Kg
0.01 0.1
16 88
acido ascorbico
Kg
0.03
162
antioxidante duraplus extracto de vainilla pectina carboximetil celulosa (CMC) azucar impalpable envases etiquetas
Kg Kg Kg Kg Kg PZA unidad
0.03 0.2 0.02 0.02 23.4 33 33
162 560 202 100 7 10 1
unidad
cantidad
P unit
mano de obra directa h/hombre 26.5 gastos generales agua de lavado M3 1.2 engergia electrica KW/h 128.56 costo total para 126 Kg de pasta [Bs] costos de fabricacion para 126 KG de pasta de c astyaña
4 10 0 .7
costos de admistracion (sin personal )por año 1 2500
2 2500
3 2500
1 3500
2 3500
3 3500
cantidad 1 1 1 2 1 1
sueldo mensual 700 600 400 400 150 250
costos de comercializacion (sin considerar eprsonal) `por año
organización y mano de obra descripcion gerente jefe de ventas ventas asistente de ventas operarios portero secretaria-contadora total activo diferio
2500
8000 S
costos fijos
administracion $ comercializacion $ mano de obra $ total costo fijo $ costo fijo BS
1 2500 3500
2 2500 3500
3 2500 3500
2500 8500
2500 8500
2500 8500
59500
59500
59 5 9500
costos de finanziacion
año
s
2012
241500
2013 2014 2015 2016 2017
197795 151905 103720 53126 0
m 43705 45890 48185 50594 53124
evaluacion desde el punto de vista del inversionista
2012 tamaño ™
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos CF (-) CV(-) depreciacion (-) intereses (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-) Var KT (-) Rec KT Prestamo + Amortizacion Valor residual flujo neto
VAN= TIR=
1417500 56000 28000
2013 25.5 80.95238095 50000 1275000 59500 342410.7619 31050 12075 829964 207491.0595 391749.5895 -184258.53 829964.2381 31050
2014 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 9890 1051582 262895.5625 720171.4 -457275.8375 1105949.873 31050
28000
241500
-1260000
3,289,761.78 €
71%
43705
45890
789309
1091110
evaluacion desde el punto de vista del proyecto
2012 tamaño ™
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos CF (-) CV(-) depreciacion (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-) Var KT (-) Rec KT Valor residual
flujo neto
VAN= al 0,05 % TIR=
2013 25.5
2014 31.5
80.95238095 50000 1275000 59500
100 50000 1575000 59500
342410.7619
422978
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1417500 56000 28000
28000
-1501500
845089
3,267,881.00 €
62%
1137000
2016
2017
31.5
31.5 tamaño ™
costo inutario
monto
% de capacidad precio de venta (bs/tn)
101500 2500
2500
ingresos
5000 1500 5000 8000 6000 500
10000 15000 5000 8000 6000 5000
CF (-) CV(-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar
5000
15000
utilidad neta
8000 7000 6000
8000 21000 6000
5000 6000 25000 1
5000 6000 25000 5000 tamaño ™
200
60000 202500
1417500
% de capacidad precio de venta (bs/tn) ingresos
760 22 8
CF (-) CV(-) depreciacion (-) intereses (-) utilidad bruta IUE 25% IVA + total impuestos a pagar utilidad neta depresiacion (+) Inver Fija (-) inv DIF(-)
30.4
Var KT (-)
0.16 8.8
Rec KT Valor residual
4.86
flujo neto
4 8000 56000 0
total
4.86 112 4.04 2 163.8 330 33
5 8000 56000 0
VAN= TIR=
106 12 89.992 1691.912
4 2500
5 2500
4 3500
5 3500
4 2500 3500
5 2500 3500 2500 8500
2500 8500
59500
59500
i
a
12075 9890 7595 5186 2656
55780 55780 55780 55780 55780
2015 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 7595 1053877 263469.1906 720171.4 -456702.2094 1105949.873 31050
2016 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 5186 1056286 264071.5002 720171.4 -456099.8998 1105949.873 31050
2017 31.5 100 50000 1575000 59500 422978 31050 2656 1058816 264703.9252 727451.4 -462747.4748 1105949.873 31050
56000 48185
50594
53124 103250
1088815
1086406
1243126
2015 31.5
2016 31.5
100 50000 1575000 59500
100 50000 1575000 59500
100 50000 1575000 59500
422978
422978
422978
31050 1061472 265368 720171.4 -454803.4 1105949.873 31050
31050 1061472 265368 720171.4 -454803.4 1105949.873 31050
31050 1061472 265368 727451.4 -462083.4 1105949.873 31050
2017 31.5
56000 103250
1137000
1137000
1296250
2013 25.5 80.95238095 50000
2014 31.5 100 50000
2015 31.5 100 50000
2016 31.5 100 50000
2017 31.5 100 50000
1275000
1575000
1575000
1575000
1575000
IT= IF= ID= KT=
59500 59500 59500 59500 59500 342410.7619 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127 873089.2381 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87 218272.3095 276487.468 276487.468 276487.468 276487.468 391749.5895 720171.4 720171.4 720171.4 727451.4 -173477.28 -443683.932 -443683.932 -443683.932 -450963.932
873089.2381
1105949.87
1105949.87
1105949.87
1105949.87
2012
2013 25.5 80.952381 50000 1275000
2014 31.5 100 50000 1575000
2015 31.5 100 50000 1575000
2016 31.5 100 50000 1575000
2017 31.5 100 50000 1575000
59500 59500 59500 59500 59500 342410.762 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127 31050 31050 31050 31050 31050 12075 9890 7595 5186 2656 829964 1065010 1067305 1069714 1072244 207491.06 266252.531 266826.159 267428.468 268060.893 391749.59 720171.4 720171.4 720171.4 727451.4 -184258.53 -453918.869 -453345.241 -452742.932 -459390.507 829964.238 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87 31050 31050 31050 31050 31050 202500 56000 28000
28000 56000 103250
-286500
4,482,881.23 €
319%
833014.238
1136999.87
1136999.87
1136999.87
1296249.87
IT= IF= ID= KT=
IT= IF= ID= KT=
1501500 1417500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
1501500 1417500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 241500 1260000 0
143500 59500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
143500 59500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 241500 1260000 0
1501500 1417500 56000 28000
AT= AF= AD= AC=
1501500 1417500 56000 28000
PT= PP= PS= PC=
1501500 1501500 0
depreciaciones descripcopn
vida util
monto
2013
2014
2015
balanza
10
2500
250
250
250
tanque de escaldado
10
10000
1000
1000
1000
mesas de pelado tanque de neutralizacion horno para secado caldero para vapor mesas de selección molino de piedra estrusora para aceite
10 10 10 10 10 5
15000 5000 8000 6000 5000 15000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
10
8000
800
800
800
amasadora-bobadora envasadora
10 10
21000 6000
2100 600
2100 600
2100 600
muebles y equipo de oficina equipamiento de laboratorio camioneta de carga terreno obras civiles activo diferido TOTAL
10 5 5
5000 6000 25000 5000 60000 56000 258500
500 1200 5000
500 1200 5000
500 1200 5000
1500 11200 31050
1500 11200 31050
1500 11200 31050
40 5
calculo del IVA descripcion activos fijos aporte IVA costos de operación -MO aporte IVA recuperacon del KT aporte IVA ventas aporte IVA
2013 1417500 184275 320958.381 41724.5895
2014
2015
2016
3964780 515421.4
3964780 515421.4
3964780 515421.4
1275000 165750
1575000 204750
1575000 204750
1575000 204750
IVA + total
391749.59
720171.4
720171.4
720171.4
2016
2017 valor residual
250
250
1250
1000
1000
5000
1500 500 800 600 500 3000
1500 500 800 600 500 3000
7500 2500 4000 3000 2500 0
800
800
4000
2100 600
2100 600
10500 3000
500 1200 5000
500 1200 5000
1500 11200 31050
1500 11200 31050
2500 0 0 5000 52500 0 103250
2017
3964780 515421.4 56000 7280 1575000 204750
727451.4
