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Programa Pdf441

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Content

UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
(UAPA)
Maestría en Dirección Financiera
Asignatura: Legislación Comercial y Tributaria
CLAVE: PDF-441

Prerrequisitos: Licenciatura

No. de Créditos: 03

I. PRESENTACION
Esta asignatura está orientada a dotar a los participantes de los participantes de los conocimientos necesarios en
cuanto a la teoría y la práctica de los procedimientos tributarios para la ejecución y toma de decisiones en el sector
empresarial. Además para despertar en dicho participante la capacidad de desempeñar labores relacionadas con el
área. Desarrollando tema relacionada para empresas de servicios, comerciales de compra y venta y de producción, con
plena conciencia de las obligaciones a las leyes que lo crea.
II. PROPOSITO(S) GENERAL(ES)


Dotar al participante de los conocimientos teóricos-prácticos sobre la Legislación Tributaria, en lo que respecta al
proceso de aplicación y ejecución de cada uno de los diversos impuestos en base a lo dispuesto en cada una de las
leyes que los crean y creando la conciencia del seguimiento a los cambios que pueden ocurrir, los cuales son de
competencia directa de su aplicación.



Conocer el sistema tributario dominicano



Desarrollar las herramientas fundamentales para el manejo de la legislación tributaria con miras a la organización,
administración y rentabilidad de los sujetos económicos.

PROPOSITO
• Conocer las
normas y
procedimientos de
la administración
tributaria.

CONTENIDOS

TEMA I
NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
1.1 Domicilio fiscal,
residente y no
residente.
1.2 Deberes formales,
contribuyentes,
domicilio fiscal y
responsabilidad
solidaria

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Análisis de Lecturas

EVALUACION
Evaluación de los
trabajos asignados.

Exposiciones individuales y
grupales.
Observación de la
participación
Investigaciones en grupos individual y en los
grupos.
Análisis de casos

BIBLIOGRAFIA


Código
Tributario de la
R.D. , Ley 11-92,
Decretos 195-01
y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01



Canahuate,
Francisco.
Legislación Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.



García Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teoría y Practica
(INCAT).
Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
Villegas, Héctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.

Nivel de análisis en
sus exposiciones.

Ejercicios
Profundidad de las
ideas externadas.

1.3 Extinción de
obligación tributaria.
Prescripción y



suspensión.
1.4 Facultades de la
Administración
Tributaria.
1.5 Infracciones y
sanciones



PROPOSITO

CONTENIDOS

ACTIVIDADES
SUGERIDAS

EVALUACION

BIBLIOGRAFIA

TEMA II

• Identificar los

principios básicos
de tributación

• Conocer los gastos
y costos admitidos
para fines fiscales.

• Determinar la

depreciación fiscal

• Conocer el

tratamiento de los
dividendos/ crédito
fiscal para evitar la
doble tributación.

• Analizar el

procedimiento
simplificado de
tributación (PST).

IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
2.1 Principios y conceptos
básicos de tributación.

Análisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Evaluación de los
trabajos asignados.

2.2 Rentas de fuentes
dominicanas gravadas y
exentas.

Investigaciones en grupos

Observación de la
participación individual
y en los grupos.

2.3 Gastos y costos
admitidos para fines
fiscales

Análisis de casos

Nivel de análisis en
sus exposiciones.

2.4 Determinación de la
depreciación fiscal.
2.5 Tratamiento
ganancia/pérdida en retiro
activos fijos despreciables.
2.6 Donaciones a
instituciones sin fines de
lucro/requisitos y
procedimiento de cálculo.
2.7 Procedimiento de
compensación de las
pérdidas fiscales.
2.8 Empresas acogidas a
regímenes especiales
(zonas francas, ProIndustria, Desarrollo
Fronterizo, Incentivo
Turístico).
2.9Vinculación económica y
precios de transferencias.
2.10Modalidades de cálculo
de los anticipos mensuales
/ tasa efectiva de
tributación.
2.11Fechas límites,
prórrogas, pagos a cuenta y
créditos fiscales.

Ejercicios

Profundidad de las
ideas externadas

Código
Tributario de la
R.D. , Ley 1192, Decretos
195-01 y 19601 ; Leyes 14700 y 12-01
• Canahuate,
Francisco.
Legislación Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
• García Mullin,
Roque:
Impuesto sobre
la Renta, Teoría
y Practica
(INCAT).
• Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
• Villegas, Héctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.



PROPOSITO

CONTENIDOS

ACTIVIDADES
SUGERIDAS

EVALUACION

BIBLIOGRAFIA

TEMA III

• Analizar los






impuestos a los
activos
Conocer los
impuestos a las
transferencias
inmobiliarias y
bienes muebles
Verificar los
impuestos
constitución de
compañías y
aumento de capital
Conocer las
exenciones fiscales
para empresas
acogidas a
regimenes de
tributación.

IMPUESTO A LOS
ACTIVOS Y
TRANSFERENCIAS DE
BIENES

Análisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Evaluación de los
trabajos asignados.

3.1Impuesto a los activos.
Base imponible, tasa,
exclusiones, prórrogas

Investigaciones en grupos

Observación de la
participación individual
y en los grupos.

3.2Contribuyentes con
tratamiento diferenciado.

Análisis de casos

Nivel de análisis en
sus exposiciones.

3.3 Créditos compensables. Ejercicios
Liquidación y pago.
3.4 Impuestos a las
transferencias inmobiliarias
y bienes muebles.
3.5Impuesto a la Propiedad
Inmobiliaria (IPI-IVSS)
3.6Impuestos constitución
de compañías y aumento
de capital.
3.7Exenciones fiscales para
empresas acogidas a
regímenes de tributación.

Profundidad de las
ideas externadas

Código
Tributario de la
R.D. , Ley 1192, Decretos
195-01 y 19601 ; Leyes 14700 y 12-01
• Canahuate,
Francisco.
Legislación Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
• García Mullin,
Roque:
Impuesto sobre
la Renta, Teoría
y Practica
(INCAT).
• Ross, Jaime:
Derecho
Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
• Villegas, Héctor:
Curso de
Finanzas,
Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.



PROPOSITO

• Conocer los

impuesto de
transferencias de
bienes

CONTENIDOS
SUCESIONES Y
DONACIONES
3.8Presupuesto de hecho.
3.9 Materia imponible,
sujetos y base imponible
3.10 Deducciones, tasa y
exenciones. Presentación,
contenido y liquidación
declaración sucesoral.
Impuesto Transferencias
de Bienes
Industrializados y
Servicios (ITBIS)
3.11Base imponible, hecho
generador, tasa y plazos.
3.12Nacimiento de la
obligación tributaría.
3.13Bienes y servicios
gravados y exentos.
3.14Requisitos de facturas.
Normas vigentes.
3.15Créditos fiscales y
compensaciones de
compras locales e
importaciones.
3.16Tratamiento para
exportadores y productores
de bienes exentos.
3.17Exenciones del ITBIS
para ONGs y empresas
acogidas a regímenes
especiales/misiones
diplomáticas.
Llenado de formularios.
Registros contables
IMPUESTOS
SELECTIVOS AL

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Análisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

EVALUACION
Evaluación de los
trabajos asignados.

Investigaciones en grupos

Observación de la
participación individual
y en los grupos.

Análisis de casos

Nivel de análisis en
sus exposiciones.

Ejercicios

Profundidad de las
ideas externadas

BIBLIOGRAFIA
Código Tributario
de la R.D. , Ley 1192, Decretos 19501 y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01
• Canahuate,
Francisco.
Legislación Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
• García Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teoría y Practica
(INCAT).
• Ross, Jaime:
Derecho Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
• Villegas, Héctor:
Curso de
Finanzas, Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.



PROPOSITO



Analizar los
procedimientos
relativo a los
comprobantes
fiscales

CONTENIDOS

COMPROBANTES
FISCALES
3.18 Normativa fiscal
vigente. Conceptualización
y clasificación.

ACTIVIDADES
SUGERIDAS
Análisis de Lecturas
Exposiciones individuales y
grupales.

Investigaciones en grupos
3.19Proceso de registro y
solicitud. Procedimientos de
validación y autenticidad
Análisis de casos
3.20Modelos de
Ejercicios
comprobantes fiscales.
Formas y plazos de
remisión de datos. Multas.
3.21Cruces de información
y obligaciones fiscales.
3.22Tabla de equivalencia
con catalogo de cuentas.
3.23Formatos de
herramientas 606, 607,
608, 609, 611 y 623.

EVALUACION
Evaluación de los
trabajos asignados.
Observación de la
participación individual
y en los grupos.
Nivel de análisis en
sus exposiciones.
Profundidad de las
ideas externadas

BIBLIOGRAFIA

Código Tributario
de la R.D. , Ley 1192, Decretos 19501 y 196-01 ; Leyes
147-00 y 12-01
• Canahuate,
Francisco.
Legislación Fiscal
Dominicana. Tomo
II Editora Corripio C
Por A. Santo
Domingo, Rep.
Dom. 2000.
• García Mullin,
Roque: Impuesto
sobre la Renta,
Teoría y Practica
(INCAT).
• Ross, Jaime:
Derecho Tributario
Sustantivo,
(INCAT).
• Villegas, Héctor:
Curso de
Finanzas, Derecho
Tributario y
Financiero.
Buenos Aires.



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