Salem Telephone Company
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Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584
Numero de días Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al día Numero de Sabados x 8 horas al día Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompañia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Ben
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
COSTO POR HORA FACTURABLE
Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584
Numero de días Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al día Numero de Sabados x 8
horas al día
Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompañia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Suministro Eléctrico Operaciones: personal pagado por horas TOTAL COSTO VARIABLE MES
Enero 1,546 7,896 9,442
HORAS FACTURABLES COSTO VARIABLE HORA
329 $ 28.70
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
Febrero 1,485 7,584 9,069
Marzo 1,697 8,664 10,361
316
361
$ 28.70 $ 28.70
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
Declaración de ingresos de servicios de datos de Salem sé que el trabajo intracompany se cobrará a $ 400 por hora, y las ventas comerciales se cobrará a $ 800 por hora. Así, el margen de contribución intracompany: $ 400 - $ 28.7 = $ 371.3/hr Margen de contribución profesional: $ 800 - $ 28.7 = $ 771.3/hr Los ingresos por ventas $ 192.400 Variable costó $ 9.844,1 Margen de contribución $ 182,555.9 Costo fijo $ 212,939 Pérdida neta ($ 30,383.1)
En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos COSTO VARIABLE (MO Y ENERGIA) MERGEN Costo fijo beneficio
CON MARGEN DE CONTRIB
cobrará a $ 800 por hora.
CON MARGEN DE CONTRIB 82,000 110,400 192,400 9,844 182,556 212,939 -30,383
nivel de horas para cubrir gastos = Punto de equilibrio
Ingresos = Costos Variables + Costos fijos 205 (400) + X (800) = (x205) (28,7) 212.939 (205*400+x*800)-28,7*(205x)-212939=0 82000+800x-5884-28,7x-212939=0 x= 212939-82000+5884 800-28,7
X = 177,39 horas comerciales venden al punto de equilibrio
Si el precio comercial se incrementa a $ 1000, la demanda se reduce 30% entonces el impacto sobre el ingreso neto es:
. Original de marzo: P = Ingreso neto = ($ 23.700) Para la opción 1: P= 138horas * (1-0,3)=97 -42606.4 Para la opción 2: P= 138*(1+0,3)= 180 -33971.28 Para la opción 3: x= 138*(1+0,3) = 180 1548.72 En conclusión, para la opción 1 y 2, ambos disminución de los ingresos netos. Para option3, la utilidad neta se incrementará una cantidad de beneficios. Sin embargo, si el gasto promoción es igual o inferior a 1548,72, esta opción se debe tomar decis de cambio de opcion
mpacto sobre el ingreso neto es:
on3, la utilidad neta se incrementará a ,72, esta opción se debe tomar decision
. Utilice la estrategia de precios para aumentar las horas de ingresos comerciales Este método no añadirá un suplemento. Sin embargo, de acuerdo a nuestra estimación anterior, el precio de cambiar a cual 2. Aumenta el costo de promoción de ventas para ganar más negocios, pero el precio sin cambios Si SDS quiere aumentar un 30% de las ventas comerciales, los costos de promoción de más no pueden exceder los $ 2015. Considerando que la promoción cuesta 8.083 dólares en marzo, adicional de $ 1548 es de aproximadamente 19,9%. Es decir,
conclusion
STC sólo puede ahorrar $ 85.644 por el cierre de SDS, pero tiene que gastar 164.000 dólares para comprar el servicio desde fu En otras palabras, STC tiene que pagar extra $ 78,356 si SDS no existe, por lo tanto STC debe mantener el negocio SDS Se debe llegar al punto de equilibrio Se debe aumentar el presupuesto de promoción y también a reducir los precios, lo que hará a SDS ser rentable con mayor fac
Si SDS no existiera, STC estaría obligado a comprar los servicios de datos a la tasa de mercado de $ 800/hour. Por lo tanto, la gastos existentes en SDS Tipo de gasto Monto ahorrado Categoría ingresos por alquiler $ 8.000 Ahorro electricidad $ 1,697 Ahorro Sueldos y Salarios $ 62,464 Ahorros Promoción de ventas 8083 dólares de ahorros Mantenimiento $ 5,400 Ahorro Equipo depreciación se elimina Los arriendos de equipo eliminado Servicios corporativos eliminados Los servicios de limpieza a fondo eliminado
El costo económico de la subcontratación es el monto de la compra de los servicios de datos (164.000 dólares / mes) menos l que la STC debe mantener SDS como una filial.
costos Asocoados a SDS Alquiler Servicios de Administración Leasing de Ordenadores Mantenimiento Equipos Informaticos 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500
Equipos y Accesorios de Oficina Operaciones: personal asalariado Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas Promoción comercial Servicios Corporativos Electricidad personal pago por horas total ahorro costo de 205 horas a precio de mercado costo de cerrar la filial
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,909 15,424
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,039 15,359
anterior, el precio de cambiar a cualquiera de $ 1000 (97 horas) o $ 600 (180 horas) no puede prevenir una pérdida neta.
más no pueden exceder los $ 2015. e aproximadamente 19,9%. Es decir, SDS sólo puede aumentar el costo de promoción 20% para alcanzar el 30% de crecimiento.
ares para comprar el servicio desde fuera ebe mantener el negocio SDS
ará a SDS ser rentable con mayor facilidad
cado de $ 800/hour. Por lo tanto, la compra de 205 horas en el mercado comercial tiene un costo de oportunidad de $ 164,000 / mes. Un
atos (164.000 dólares / mes) menos la cantidad ahorrada (85.644 dólares / mes), lo que equivale a negativo 78,356 dólares / mes. Nuestr
8,000 p 1,240 95,000 5,400 p 25,500
680 21,600 12,000 9,000 11,200 8,083 15,236 1,697 8,664 85,644 164000
p p p p p
-78,356 pierde dinero
nir una pérdida neta.
nzar el 30% de crecimiento.
oportunidad de $ 164,000 / mes. Un desglose de los
egativo 78,356 dólares / mes. Nuestra conclusión es
Numero de días Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al día Numero de Sabados x 8 horas al día Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompañia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Ben
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
COSTO POR HORA FACTURABLE
Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584
Numero de días Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al día Numero de Sabados x 8
horas al día
Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompañia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Suministro Eléctrico Operaciones: personal pagado por horas TOTAL COSTO VARIABLE MES
Enero 1,546 7,896 9,442
HORAS FACTURABLES COSTO VARIABLE HORA
329 $ 28.70
Anexo 2 En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupación: Alquiler Servicios de Administración Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Eléctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promoción comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
Febrero 1,485 7,584 9,069
Marzo 1,697 8,664 10,361
316
361
$ 28.70 $ 28.70
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
Declaración de ingresos de servicios de datos de Salem sé que el trabajo intracompany se cobrará a $ 400 por hora, y las ventas comerciales se cobrará a $ 800 por hora. Así, el margen de contribución intracompany: $ 400 - $ 28.7 = $ 371.3/hr Margen de contribución profesional: $ 800 - $ 28.7 = $ 771.3/hr Los ingresos por ventas $ 192.400 Variable costó $ 9.844,1 Margen de contribución $ 182,555.9 Costo fijo $ 212,939 Pérdida neta ($ 30,383.1)
En dólares Ingresos Ventas Intercompañia Ventas Comerciales Total Ingresos COSTO VARIABLE (MO Y ENERGIA) MERGEN Costo fijo beneficio
CON MARGEN DE CONTRIB
cobrará a $ 800 por hora.
CON MARGEN DE CONTRIB 82,000 110,400 192,400 9,844 182,556 212,939 -30,383
nivel de horas para cubrir gastos = Punto de equilibrio
Ingresos = Costos Variables + Costos fijos 205 (400) + X (800) = (x205) (28,7) 212.939 (205*400+x*800)-28,7*(205x)-212939=0 82000+800x-5884-28,7x-212939=0 x= 212939-82000+5884 800-28,7
X = 177,39 horas comerciales venden al punto de equilibrio
Si el precio comercial se incrementa a $ 1000, la demanda se reduce 30% entonces el impacto sobre el ingreso neto es:
. Original de marzo: P = Ingreso neto = ($ 23.700) Para la opción 1: P= 138horas * (1-0,3)=97 -42606.4 Para la opción 2: P= 138*(1+0,3)= 180 -33971.28 Para la opción 3: x= 138*(1+0,3) = 180 1548.72 En conclusión, para la opción 1 y 2, ambos disminución de los ingresos netos. Para option3, la utilidad neta se incrementará una cantidad de beneficios. Sin embargo, si el gasto promoción es igual o inferior a 1548,72, esta opción se debe tomar decis de cambio de opcion
mpacto sobre el ingreso neto es:
on3, la utilidad neta se incrementará a ,72, esta opción se debe tomar decision
. Utilice la estrategia de precios para aumentar las horas de ingresos comerciales Este método no añadirá un suplemento. Sin embargo, de acuerdo a nuestra estimación anterior, el precio de cambiar a cual 2. Aumenta el costo de promoción de ventas para ganar más negocios, pero el precio sin cambios Si SDS quiere aumentar un 30% de las ventas comerciales, los costos de promoción de más no pueden exceder los $ 2015. Considerando que la promoción cuesta 8.083 dólares en marzo, adicional de $ 1548 es de aproximadamente 19,9%. Es decir,
conclusion
STC sólo puede ahorrar $ 85.644 por el cierre de SDS, pero tiene que gastar 164.000 dólares para comprar el servicio desde fu En otras palabras, STC tiene que pagar extra $ 78,356 si SDS no existe, por lo tanto STC debe mantener el negocio SDS Se debe llegar al punto de equilibrio Se debe aumentar el presupuesto de promoción y también a reducir los precios, lo que hará a SDS ser rentable con mayor fac
Si SDS no existiera, STC estaría obligado a comprar los servicios de datos a la tasa de mercado de $ 800/hour. Por lo tanto, la gastos existentes en SDS Tipo de gasto Monto ahorrado Categoría ingresos por alquiler $ 8.000 Ahorro electricidad $ 1,697 Ahorro Sueldos y Salarios $ 62,464 Ahorros Promoción de ventas 8083 dólares de ahorros Mantenimiento $ 5,400 Ahorro Equipo depreciación se elimina Los arriendos de equipo eliminado Servicios corporativos eliminados Los servicios de limpieza a fondo eliminado
El costo económico de la subcontratación es el monto de la compra de los servicios de datos (164.000 dólares / mes) menos l que la STC debe mantener SDS como una filial.
costos Asocoados a SDS Alquiler Servicios de Administración Leasing de Ordenadores Mantenimiento Equipos Informaticos 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500
Equipos y Accesorios de Oficina Operaciones: personal asalariado Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administración Ventas Promoción comercial Servicios Corporativos Electricidad personal pago por horas total ahorro costo de 205 horas a precio de mercado costo de cerrar la filial
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,909 15,424
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,039 15,359
anterior, el precio de cambiar a cualquiera de $ 1000 (97 horas) o $ 600 (180 horas) no puede prevenir una pérdida neta.
más no pueden exceder los $ 2015. e aproximadamente 19,9%. Es decir, SDS sólo puede aumentar el costo de promoción 20% para alcanzar el 30% de crecimiento.
ares para comprar el servicio desde fuera ebe mantener el negocio SDS
ará a SDS ser rentable con mayor facilidad
cado de $ 800/hour. Por lo tanto, la compra de 205 horas en el mercado comercial tiene un costo de oportunidad de $ 164,000 / mes. Un
atos (164.000 dólares / mes) menos la cantidad ahorrada (85.644 dólares / mes), lo que equivale a negativo 78,356 dólares / mes. Nuestr
8,000 p 1,240 95,000 5,400 p 25,500
680 21,600 12,000 9,000 11,200 8,083 15,236 1,697 8,664 85,644 164000
p p p p p
-78,356 pierde dinero
nir una pérdida neta.
nzar el 30% de crecimiento.
oportunidad de $ 164,000 / mes. Un desglose de los
egativo 78,356 dólares / mes. Nuestra conclusión es
